Сроки сдачи всех налогов и сборов, примеры необходимых бланков и квитанций

Внимание! Статья дорабатывается до соответствия 2013 году. Извините за неудобства.

Выберите раздел:

  1. Упрощенная система налогообложения
  2. ЕНВД
  3. Платежи и отчетность ИП за самого себя
  4. Платежи за наёмных работников
  5. ОСНО (ИП)
  6. ОСНО (юридические лица)

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Налог УСН нужно округлять до рубелей и оплачивать в рублях.

Если ваш доход 0 рублей то налог платить не надо.

I кв.(3 мес.) - до 25 апреля
II кв.(полгода) - до 25 июля
III кв.(9 мес.) - до 25 октября
IV кв.(год) - до 30 апреля(для ИП) до 31 марта (для юридических лиц)

Вы можете вычесть из суммы налога то что платите в пенсионный, (если есть наемные работники то не более 50% и платежи должны быть уже уплачены. (за 1 квартал - не более 1/4, за полугодие - не более 1/2, за 9 месяцев - не более 3/4 годовой суммы взносов, за год - всю сумму страховых взносов ИП)

Декларация УСН (раз в год) сдать в налоговую

до 30 апреля(для ИП) до 31 марта(для организаций)

Образец квитанции на оплату налога УСН.doc  (устарело, обновляем)

С 1 января 2013 года необходимо применять новую форму Книги учета доходов и расходов для упрощенцев. А также Книги для предпринимателей, применяющих патентную систему.
И согласно новому порядку, утв. Приказом Минфина России от 22.10.2012 г № 135 заверять ее в инспекции уже не нужно. Разъяснения давал и Минфин России – письмо МФ РФ от 11 февраля 2013 года № 03-11-11/62
Бланк книги доходов и расходов УСН на 2013 год

Даже при нулевом УСН, у ИП (или организации) должна быть нулевая книга учета доходов и расходов: Нулевая КДиР - образец.(устарело, обновляем)

ЕНВД

Платежи налога ЕНВД (раз в квартал)

I кв. - до 25 апреля
II кв. - до 25 июля
III кв. - до 25 октября
IV кв. - до 25 января

Вы можете вычесть из суммы налога то что платите в пенсионный но не более 50% и платежи должны быть уже уплачены.

Образец квитанции на оплату налога ЕНВД.doc (устарело, обновляем)

Декларация ЕНВД(раз в квартал): сдать в налоговую

I кв. - до 20 апреля
II кв. - до 20 июля
III кв. - до 20 октября
IV кв. - до 20 января

Платежи и отчетность ИП за самого себя

Среднесписочная (сдается, раз в год, в налоговую до 20 января) Бланк(50 кб.) Сведения СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ численности работников (устарело, обновляем) Сдают все. Считается кол-во работников за каждый календарный день (в суб. и воскр. ставится кол-во, которое было в пятницу) причем считаются все - прогульщики, больные, в администр.отпуске. Потом все суммируется и делится на кол-во дней месяца. Получается среднесписочная численность за конкретный месяц. А за отчетный период(год) - суммируете среднесписочную численность за необходимое кол-во месяцев и делите на это самое кол-во месяцев. ИП не считается за работника. И если ИП один, без сотрудников, то ставится ноль.

Платеж ИП в ПФР, ФФОМС

В 2013 году предприниматели должны заплатить общую сумму фиксированных взносов 35 664-66 руб. в том числе :
- ПФР (страховая часть пенсии + накопительная часть пенсии) 32 479-20
- ФФОМС 3 185-46

Как и раньше, заплатить фиксированные взносы нужно не позднее 31.12.2013 г.

Квитанции для ИП в ПФР за 2013 г.

Зависят от года рождения.
Те, ИП, год рождения которых (1966 г и старше ) платят Страховую часть 32 479-20
Те, ИП, год рождения которых (1967 г и моложе )платят Страховую часть 24 984-00 и Накопительную часть 7495,20

Взносы в ФФОМС для всех ИП в 2013 году 3 185-46

В квитанции необходимо заполнить ФИО, адрес по прописке, ИНН, Рег.№ в ПФР.
Скачать бланки квитанций Медстрах и ПФР:
Мед.страх за 2013 год,
ПФ за 2013 до 1966,
ПФ за 2013 после 1966


Отчет в Пенсионный фонд ИП (сдается, раз в год, в ПФР до 1 марта) Сведения в Пенсионный фонд ИП по страховым взносам(в 2009 году был АДВ-11). Устарело?

Платежи и отчетность за наёмных работников

Среднесписочная (сдается, раз в год, в налоговую до 20 января) Бланк (50 кб.). Сведения СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ численности работников (устарело?) Сдают все. Вновь созданные организации (не ИП) подают среднесписочную, не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана.

Считается кол-во работников за каждый календарный день (в суб. и воскр. ставится кол-во, которое было в пятницу) причем считаются все - прогульщики, больные, в администр.отпуске. Потом все суммируется и делится на кол-во дней месяца. Получается среднесписочная численность за конкретный месяц. А за отчетный период(год) - суммируете среднесписочную численность за необходимое кол-во месяцев и делите на это самое кол-во месяцев. ИП не считается за работника. И если ИП один, без сотрудников, то ставится ноль.

Нужно встать на учет в ПФ(в теч.30 дней),ФСС(в теч.10 дней),ФОМС(в теч.30 дней), а также поставить на учет(в такие же сроки) там каждого работника и выдать мед.полисы.

Платежи в Налоговую

НДФЛ 13% за сотрудников (платятся в день выдачи зарплаты)Перечислить 13% от зарплаты сотрудника начисленной в этом месяце

2-НДФЛ(раз в год сдается в налоговую до 1 апреля)Сведения по НДФЛ(13%) на каждого сотрудника - 2-НДФЛ образец с налоговыми вычетами

1-НДФЛ 1-НДФЛ заполняется на каждого работника, хранится на предприятии

НДФЛ удерживается с зарплаты работника. Работодатель выступает здесь в роли налогового агента.

Образец квитанции на оплату налога 2-НДФЛ.doc  (устарело?)

Платежи в ПФР (устарело?)

В 2010 году Взносы в Пенсионный Фонд на ОПС(платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего календарного месяца) За наемных работников: 14% на ЕНВД и УСН (8% на страховую 6% на накопительную части; если 1966г и старше, если старше - всё на страховую), 20% ОСНО(14% на страховую 6% на накопительную части; если 1966г и старше, если старше - всё на страховую), ФФОМС(только на ОСНО) - 1,1%, ТФОМС(только на ОСНО) - 2,0%.

С 2011 года Взносы в Пенсионный Фонд на ОПС(платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего календарного месяца) За наемных работников: 26%(или 18% для льготных видов деятельности(производство, строительство, образование, IT)) на ОСНО, УСН, ЕНВД (20% (или 12% для льготных) на страховую 6% на накопительную части; если 1966г и старше, если старше - всё на страховую), ФФОМС 3,1% на ОСНО, УСН, ЕНВД, ТФОМС 2,0% на ОСНО, УСН, ЕНВД.

Карточка(ежемесячно заполняется). Заполняется на кажого сотрудника. Хранится на предприятии. Образец карточки индивидуального учета по страховым взносам

Отчеты в пенсионный(ежеквартально не позднее I-15.05, II-15.08, III-15.11, IV-15.02) Отчетность в виде Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам(персонифицированный учет). Сдается в электронном и печатном виде.

Взносы в ПФР выплачиваются пока заработная плата, нарастающим итогом с начала года, не достигнет 415 000 рублей.

Платежи в пенсионный работодатель платит из своих средств. Платежи округляются до целых рублей.

Заполненные четыре квитанции Сбербанка в пенсионный за Работников (xls). Нужны, если платить наличными через сбербанк

Платежи в ФСС

В 2010 году ФСС(платятся в день выдачи зарплаты) Фонд социального страхования. ФСС - 2,9% на ОСНО, и ФСС от НС на ОСНО, УСН, ЕНВД(несчастных случаев)(травматизм в офисе 0,2% рассчитываются в соответствии с тарифом, установленным фондом в соответствии с рисками по Вашей деятельности до 8,5%).

С 2011 году ФСС(платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего календарного месяца) Фонд социального страхования. ФСС - 2,9% на ОСНО, УСН, ЕНВД, и ФСС от НС на ОСНО, УСН, ЕНВД(несчастных случаев)(травматизм в офисе 0,2% рассчитываются в соответствии с тарифом, установленным фондом в соответствии с рисками по Вашей деятельности до 8,5%).

Отчет в ФСС( I кв. - до 15 апреля / II кв. - до 15 июля / III кв. - до 15 октября / IV кв. - до 15 января) Заполненный образец 4-ФСС 2011 года. Расчет по форме 4-ФСС.

Платежи ФСС платят с копейками.

ОСНО (ИП)

Платежи НДФЛ (13%)(раз в год) до 15 июля

Уплачивается предпринимателем с доходов от своей предпринимательской деятельности и с доходов, из которых не был удержан НДФЛ как деятельность ИП (например, доход от продажи квартиры или машины). Налоговой базой является доход уменьшенный на профессиональные, стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты

Образец квитанции на оплату налога 3-НДФЛ.doc

Декларация 3-НДФЛ (13%) (раз в год) сдать в налоговую:

до 30 апреля Образец бланка 3-НДФЛ.XLS 567 кб. Новая форма на 2011 год (утверждена в ноябре 2010).

ИП одновременно с 3-НДФЛ должен предоставить в налоговую 4-НДФЛ.

В 4-НДФЛ пишется сумма предполагаемого дохода на год.

В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения доходов в текущем налоговом периоде индивидуальные предприниматели обязаны представить новую декларацию 4-НДФЛ

4-НДФЛ.XLS образец 55 кб. Новая форма на 2011 год. Исправьте данные красным в форме на свои.

КУДиР для ИП на ОСН

Пустой бланк КДиР бланк Excel.

Даже при нулевом УСН, у ИП (или организации) должна быть нулевая книга учета доходов и расходов: Нулевая КДиР - образец.

Платежи НДС (раз в квартал):

I кв. - до 20 апреля
II кв. - до 20 июля
III кв. - до 20 октября
IV кв. - до 20 января

ИП на ОСНО, оборот которых за три месяца был менее двух миллионов рублей имеют право не платить НДС, но обязаны об этом уведомить налоговую.

Образец квитанции на оплату налога НДС.doc

Декларация НДС (раз в квартал): сдать в налоговую

I кв. - до 20 апреля
II кв. - до 20 июля
III кв. - до 20 октября
IV кв. - до 20 января 

НДС (ставки 18%, 10%, 0%). Налоговая декларация на НДС
См. также. Образец нулевой декларации НДС

Единая (упрощенная) налоговая декларация (раз в квартал): сдать в налоговую

Если за квартал у ИП на ОСНО по кассе и расчетному счету не было движений и не было никаких объектов налогообложения(земли, автомобилей и пр.) - сдаётся Единая (упрощенная) налоговая декларация, которая включает нулевую декларацию НДС. По НДФЛ нужно отчитываться отдельно

I кв. - до 20 апреля
II кв. - до 20 июля
III кв. - до 20 октября
IV кв. - до 20 января

Образец Единой (упрощенной) налоговой декларации.XLS

ОСНО (Юридические лица)

Платежи Налог на прибыль (раз в квартал):

I кв. - до 28 апреля
II кв. - до 28 июля
III кв. - до 28 октября
IV кв. - до 28 января

Образец квитанции на оплату налога на прибыль.doc

Декларация Налог на прибыль (раз в квартал): сдать в налоговую:

I кв. - до 28 апреля
II кв. - до 28 июля
III кв. - до 28 октября
IV кв. - до 28 января

Налог на прибыль(ежеквартально сдается декларация до 20 числа) Налог на прибыль для ООО.xls

Платежи НДС (раз в квартал):

I кв. - до 20 апреля
II кв. - до 20 июля
III кв. - до 20 октября
IV кв. - до 20 января

Организации на ОСНО, оборот которых за три месяца был менее двух миллионов рублей имеют право не платить НДС, но обязаны об этом уведомить налоговую.

Образец квитанции на оплату налога НДС.doc

Декларация НДС (раз в квартал): сдать в налоговую:

I кв. - до 20 апреля
II кв. - до 20 июля
III кв. - до 20 октября
IV кв. - до 20 января

НДС (ставки 18%, 10%, 0%). Налоговая декларация на НДС
См. также. Образец нулевой декларации НДС

Единая (упрощенная) налоговая декларация (раз в квартал): сдать в налоговую:

Если за квартал у организации на ОСНО по кассе и расчетному счету не было движений и не было никаких объектов налогообложения(земли, автомобилей и пр.) - сдаётся Единая (упрощенная) налоговая декларация, которая включает нулевую декларацию Налога на прибыль и НДС.

I кв. - до 20 апреля
II кв. - до 20 июля
III кв. - до 20 октября
IV кв. - до 20 января

Образец Единой (упрощенной) налоговой декларации.XLS

Баланс Форма №1:

I кв. - до 30 апреля
II кв. - до 30 июля
III кв. - до 30 октября
IV кв. - до 30 марта

Бухгалтерский баланс.XLS

Отчет о прибылях и убытках Форма №2:

I кв. - до 30 апреля
II кв. - до 30 июля
III кв. - до 30 октября
IV кв. - до 30 марта

Отчет о прибылях и убытках.XLS

Штрафы

Штраф за отчетность в ПФР не в срок: 1) если прошло менее 180 дней 5% от сумм взносов, подлежащих уплате на основании этого расчета(например штраф для ИП с 16159,56 составит 807,98 рублей и не важно оплатил он или нет) за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб. 2) если прошло более 180 дней 30% от суммы + 10% за каждый месяц, но не менее 1000 руб" (ст.46 212-ФЗ).

Штраф за несвоевременно сданную Декларации в налоговую: 1) если прошло менее 180 дней 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. 2) если прошло более 180 дней 30% от суммы + 10% за каждый месяц (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф - 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается.

При неуплате налогов или платежей в ПФР в срок, предусмотрена пеня в размере 1/300 умноженное на размер платежа и помноженная на ставку рефинансирования в день.

 

-->